1
Страница 1 из 2
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
КОДЫ
Форма по ОКУД 0503160
на 01 января 2013 г. Дата 01.01.2013
Главный распорядитель, распорядитель,
получатель бюджетных средств, главный администратор,
администратор доходов бюджета, по ОКПО
главный администратор администратор
источников финансирования
дефицита бюджета Глава по БК 918
"Муниципальное автономное учреждение образования ""Комбинат школьного питания ЗАТО Александровск""
«
Наименование бюджета
(публично-правового образования) по ОКАТО
Бюджет городских округов
Периодичность: квартальная, годовая
Единица измерения: руб по ОКЕИ 383
» Раздел 1. Организационная структура учреждения:
1.1. Полное наименование организации: Муниципальное автономное учреждение образования «Комбинат школьного питания ЗАТО Алексан-дровск»
1.2. Сокращенное наименование организации: МАУО «КШП ЗАТО Александровск»
1.3. Организационно-правовая форма: Автономное учреждение
1.4. Юридический адрес: 184650, Мурманская область, г. Полярный, ул. Советская, дом 3.
1.5. Сведения о государственной регистрации юридического лица: Свидетельство о государственной регистрации юридического лица, выданное 19 августа 2010 года за основным государственным регистрационным номером 1105110000423 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 2 по Мурманской области.
1.6. ИНН/КПП: 5116001066 / 511601001, на основании свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серии 51 № 001672925 выдано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой".
« службы № 2 по Мурманской области.
1.7. Сведения об участниках: учредителем является Управление образования администрации ЗАТО Александровск, зарегистрированному 26.01.2010, ОГРН 1105110000016
1.8. Структура управления: органами управления Автономного учреждения являются наблюдательный совет автономного учреждения, руководитель автономного учреждения – начальник муниципального автономного учреждения образования „Комбинат школьного питания“, а также общее собрание работников автономного учреждения. Начальником автономного учреждения является Кононенко Елена Павловна. (Приказ Управления образования администрации ЗАТО Александровск № 300л от 04.08.2010г.)
1.9. Среднесписочная численность работников за отчетный период: 68 человек
1.10. Основным видом деятельности автономного учреждения является деятельность столовых при предприятиях и учреждениях, других видов деятельности учреждение не имеет.
1.11. Обособленных подразделений МАУО „КШП ЗАТ“.
„О Алексан-дровск“ не имеет.
Раздел 2. Результаты деятельности учреждения:
2.1. Повышение квалификации и переподготовке специалистов учре-ждения.
В 2012 года работники МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ на курсы повышения квалификации не направлялись.
2.2. Ресурсы учреждения
Согласно, утвержденного штатного расписания на 01.01.2013г. числится 82 единицы. В 2012 году введена должность бухгалтера – калькулятора, кухонная рабочая в буфет „Каскад“. Фактическая списочная численность составила 75 единиц, (среднеспи-сочная численность составила 68 чел.) плановая численность основных работников составила – 22 единицы, фактическая – 20 чел. В течение отчетного периода уволилось 18 чел., в том числе 3 — повара, 3 — буфетчика – кассира, 6 — уборщиков служебных помещений, 4 – кухонных рабочих, 2 – бухгалтера-калькулятора.
В течение 2012 года было принято поваров – 3 чел., кухонных рабочих – 3 чел., уборщик служебных помещений — 1 ч».
«ел., буфетчик – кассир – 4 чел., бухгалтер – калькулятор – 4 чел.
Плановое количество потребителей муниципальных услуг — 972 чел., фактическое количество потребителей – 874 чел.
3. Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности.
3.1. Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий.
Согласно закона Мурманской области № 9020-01-ЗМО от 28.10.2007г. „ О предоставлении питания отдельным категориям обучаю-щихся и студентов государственных областных и муниципальных образовательных учреждений Мурманской области“ учредителем утверждено плановое количество детей, имеющих право на обеспечение бесплатным питанием – 972 ребенка, в том числе обучающихся в специальных (коррекционных) классах – 175 детей, обучающихся, в семьях которых среднедушевой доход за предшествующий обращению квартал ниже величины прожиточного минимума в Мурманской области – 539 детей, обучающихся, находящиеся в трудной жизненной ситуации – 215 детей, обучающиеся, состоящи».
«е на учете у фтизиатра – 43 человека.
Фактически на 01.01.2013 года право на бесплатное питание под-твердили 945 детей. Среднедневное фактическое обеспечение детей бесплатным питанием в 2012 году составило 874 обучающихся, в том числе обучающихся в специальных (коррекционных) классах – 154 ребенка, обучающихся, в семьях которых среднедушевой доход за предшествующий обращению квартал ниже величины прожиточного минимума в Мурманской области – 498 детей, обучающиеся, находящиеся в трудной жизненной ситуации – 162 ребенка, обучающиеся, состоящие на учете у фтизиатра – 60 детей.
Снижение фактического количества питающихся бесплатно детей объясняется тем, что в январе и феврале большинство детей не посещали учебное учреждение из-за болезни (грипп), а также в мае месяце многие родители отправляют своих детей в среднюю полосу на лето раньше срока окончания учебного процесса, а также не своевременным оформлением документов.
На возмещение расход».
«ов по обеспечению бесплатным питанием выделено субсидий в сумме 13 770745,00 руб., в связи с не полным охватом детей бесплатным питанием, фактически оказано услуг по обеспечению бесплатным питанием обучающихся в сумме 13 158 777,57 руб., направлено на возмещение нормативных затрат на оказание услуг в соответствии с муниципальным заданием – 13770745,00 руб. По плану расчет выделенных сумм субсидии осуществлялся из количества – 972 чел., а фактически получило бесплатное питание – 874 ребенка.
Размер расходов для предоставления бесплатного питания на одного ребенка утвержден Постановлением Правительства Мурманской области от 05.12.2011г. № 621-ПП на учебный год 2011-2012г. и 2012-2013г. в сумме 79 рублей в день и 8 рублей в день на возмещение расходов для предоставления бесплатного молока.
Фактический размер расходов по предоставлению бесплатного питания в 2012 году составил на одного ребенка в день 79,52руб.
Обу».
«чающиеся льготных категорий обеспечиваются бесплатным двухразовым питанием, согласно, графика посещения столовой.
Согласно, пункта 2 статьи 1 Закона Мурманской области от 26.10.2007г.№ 900-01-ЗМО „О предоставлении питания отдельным категориям обучающихся государственных областных и муниципальных образовательных учреждений Мурманской области“ на обеспечение бесплатным молоком отдельных категорий обучающихся (1–4 классах) выделено субсидий в сумме 1 007 700,00 руб. на 2267 детей. Фактические расходы составили 918 600,00 руб. и обеспечено бесплатным цельным молоком либо питьевым молоком фактически 1973 ребенка, в связи с непосещением учебного учреждения из-за болезни и отправки учащихся начальных классов в среднюю полосу в мае месяце раньше сроков окон-чания учебного процесса.
Для обеспечения выполнения муниципального задания из местного бюджета ЗАТО Александровск выделено 7 549 638,20 руб., в том числе для организации обеспечения бесплатным молоком».
« отдельных категорий обучающихся (1-4классы) –
5 071 124,20 руб., для организации отдыха и оздоровления детей (организация питания детей в возрасте от 6–18 лет в оздоровительном лагере с дневным пребыванием детей в каникулярное время) — 1 961 960,00 руб., содержание движимого имущества – 32 054,00 руб., 484 500,00 руб. – на приобретение новогодних подарков детям, участникам новогодних мероприятий „Елка главы администрации ЗАТО Александровск“ для одаренных детей.
Фактические расходы по обеспечению бесплатным молоком отдельных категорий обучающихся составили 3 846 049,60 руб. (1973 ребенка), по организации отдыха и оздоровления детей – 1 961 960,00 руб. (услуги по организации отдыха были оказаны в полном объеме), содержание имущества — 32 054,0 руб. Не выполнение муниципального задания по обеспечению бесплатным молоком отдельных категорий обучающихся объясняется непосещением учебного учреждения учащимися из-за болезни и вывоза учащихся начальных классов в».
« среднюю полосу в мае месяце раньше сроков окончания учебного процесса.
В соответствии с Постановлением Правительства Мурманской области от 17.02.2011г. № 60-ПП „Об организации отдыха, оздоровления и занятости детей и молодежи Мурманской области в 2011 году“ МАУО „КШП ЗАТО Александровск“
обеспечивал организацию отдыха и оздоровление детей (питание детей в возрасте от 6–18 лет в оздоровительном лагере с дневным пребыванием в каникулярное время).
На обеспечение организации питания детей в каникулярное время в возрасте с 6 лет до 18 лет (2200 детей) выделено субсидии в сумме 3 142 000,00 руб. Освоено в 2012 году 3 142 000,00 руб.
МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ в соответствии с заключенными соглашениями выделено на возмещение нормативных затрат в 2012 году 25 862 395,20 руб. Фактически за отчетный период поступило на счета учреждение финансирования в сумме 25 773 295,20 руб., что составляет 99,66 от годовой суммы субсидии. Фактически освое-но за 2012 год».
« 25 773 295,20 руб. За счет оказания платных услуг на счет в кредитной организации поступило 21 367 503,11 руб., что составило 82,91% от поступивших сумм на возмещение затрат.
3.2. Сведения о целевых иностранных кредитах.
Учреждение не получало иностранных кредитов.
3.3. Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и бюджетные инвестиции.
Всего получено субсидий на иные цели в сумме 452 946,80 руб., в том числе по долгосрочной муниципальной целевой программе „Развитие информационно-коммуникационных систем ЗАТО Александровск на 2010–2012 годы“ выделено
293 300,00 руб., из них на сопровождение программных комплексов – 95 500,00 руб., на сопровождение информационно–правовых программ – 63 800,00 руб., приобретение оргтехники – 60 000,00 руб., расходы на содержание средств вычислительной техники – 20 000,00 руб.
В соответствии с соглашением № 03/70 от 31.01.2012г. и дополнения к нему за № 03/259 от 28.09.201».
«2г. выделенные субсидии на оплату стоимости проезда к месту проведения отпуска и обратно освоены полностью в сумме 213 646,80 руб.
Кассовые расходы составили 452 946,80 руб., что составляет 100% финансирования.
4. Анализ показателей отчетности учреждения.
4.1. Сведения о движении нефинансовых активов учреждения.
По субсидии на выполнение муниципального задания основные средства увеличились на 3 591 166,63 руб. за счет перевода остатков на 01.01.2012г. по приобретенным основным средствам в 2011 году за счет субсидий на иные цели на остатки по основным средствам приобретенным по субсидиям выделенным на выполнение муниципального задания, а также в 2012 году было безвозмездно передано следующее имущество:
— 31 115,80 руб. – Управление образования администрации ЗАТО Александровск (Распоряжение № 90-р от 03.04.2012г.);
— 30 947,00 руб.— Муниципальное бюджетного дошкольного учреждение детский сад комбинированного вида № 1 „Сказка“ (Распоряжение № 847 от 18.04.2».
«012г.);
— 257 373,85 руб. – Муниципальное общеобразовательное учреждение „Средняя общеобразовательная школа № 266 ЗАТО Александровск“ (Распоряжение № 258-р от 20.11.2012г.)
— 37 662,75 руб. – Муниципальное образовательно учреждение дополнительного образования детей „Центр дополнительного образования для детей“ (Распоряжение № 347-р от 28.12.2011г.).
В течение отчетного года были списаны основные средства на сумму 694 275,47 руб. Постановление администрации муниципального образования ЗАТО Александровск от 25.04.2012г. № 917.
За МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ закреплено особо ценного имущества на сумму 11 794 520,82 руб..
За счет субсидий на иные цели приобретено в 2012 году основных средств на сумму 74220,00 руб.
По приносящей доход деятельности было приобретено основных средств на сумму 38998,00 руб.
4.2. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учрежде-ния.
На 01.01.2013г. МАУО КШП ЗАТО Александровск» просроченной».
« дебиторской и кредиторской задолженности не имеет.
Дебиторская задолженность на 01.01.2013г. составила всего 54 213,55 руб., в том числе:
ООО „Компания Стратегия“ — за перевод остатков по счетам в первых числах января и создания новой базы в 2013г. – 2400,00 руб., ООО „М-Центр“ — подписка на ИТС на 2013 г. – 5863,07 руб., ЗАО „МАМ“ за проведение аттестации рабочих мест в 2012 году, предоплата 30% — 22500,00руб. срок окончания договора 31.12.2012г., ООО „Торговый стиль“ предоплата 30% в сумме 14616,00 руб. за ремонт холодильного и электрооборудования (электроплиты) в каникулярное время в январе 2013г. ООО „Арктикснабсбыт“ — 6985,26 руб.— предоплата за поставку посуды, ООО „ТехноЦентрСервис“ — 1849,20 руб. – предоплата 30% за заправку картриджей.
Кредиторская задолженность по принятым обязательствам составила 772534,45 руб.,
в том числе:
— ООО „Ростелеком“ — за услуги, представленные в декабре 2012г. 6723,64 руб.;
— МБОУДОД».
« „ДЮШ № 2“ г. Снежногорск за коммунальные услуги 17730,91 руб.;
— Филиал „МСЧ № 6“ФГБУЗ ЦМСЧ № 120 ФМБА за прохождение
медосмотра работниками МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ 23574,11 руб.;
— ИП Беспалова О. Р., ООО „Медведь“, ООО „Стрелец“ за
поставленные продукты питания — 724505,79 руб.
По приносящей доход деятельности задолженность по платежам в бюджет на 01.01.2013 г. составила – — 138037,93 руб., в связи с перечислением авансового платежа налога в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Задолженность по оплате работникам за проезд в отпуск на 01.01.2013г. составила 25 279,90 руб., в том числе по авансовому отчету № 112 от 11.12.2012г. Ивановой Л. В. – 21864,30 руб. и по авансовому отчету № 46 от 26.06.2012г. Попатенко В. И. – 3415,60 руб.
4.3. Сведения о финансовых вложениях учреждения.
Финансовых вложений в 2012 году не было.
4.4.Сведения о суммах з».
«аимствований.
Заимствований в 2012 году не было.
4.5. Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения.
Согласно письма Минфина РФ от 18 сентября 2012г. № 02-06-07/3798 „Об отражении в бухгалтерском учете и бухгалтерской об отчетности бюджетных, автономных учреждений операций с особо ценным имуществом“ была изменена валюта баланса в форме 0503773 на сумму выделенного особо ценного имущества 11794520,82 руб. и сумму амортизации особо ценного имущества – 8457365,73 руб.
4.6. Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу.
Задолженности по ущербу, причиненному имуществу нет.
4.7. Сведения об остатках денежных средств учреждения.
У МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ открыт расчетный счет в филиале ОАО „Сбербанк России“ Мурманское отделение № 8627.
Остаток денежных средств на 01.01.2013г. на расчетном счете учре-ждения от оказания платных услуг составил 1 201 973,42 руб., в кассе учреждения остаток денежны».
«х средств от оказания платных услуг составил 60 528,04 руб. Лимит остатка денежных средств, в кассе утвержден в сумме 74 000,000 руб.
В декабре 2011 года МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ был открыт лицевой счет 31496U82520 для получения субсидий на иные цели в Управлении федерального казначейства.
C 01.01.2012г. в Отделе № 20 Управления Федерального казначейства Мурманской области открыт лицевой счет 30496U82520 для обеспечения выполнения муниципального задания по обеспечению бесплатным питанием определенных категорий учащихся общеобразовательных учебных учреждений. Остатка денежных средств на 01.01.2013г. на данном лицевом счете нет.
4.8.Финансовый результат деятельности учреждения (форма 0503721).
Всего начислено доходов за 2012 год (строка 010 графа 7) на сумму 47 192 169,08 руб., в том числе:
— по строке 040 отражен начисленный доход от оказания платных услуг за год в сумме 20 795 0789,05 руб.;
— по строке 090 отражена сумма выявленной недостачи п».
«ри проведении ревизии товаро-материальных ценностей – 29 616,74 руб.
Выявленные при инвентаризации суммы недостач материальных запасов, были возмещены виновными лицами.
— по строке 100 графа 5 отражен доход по субсидии на выполнение муниципального задания в сумме 25 773 295,20 руб., поступление нефинансовых активов;
— отражен перенос остаточной стоимости основных средств, приобретенных за счет иных субсидий на субсидии по муниципальному заданию 3 281 310,44руб.;
— безвозмездная передача нефинансовых активов от Учредителя на сумму 199 754,77 руб.
Всего произведено расходов за год (строка 150 графа 7) на сумму 46 929 338,62 руб.
Чистый операционный результат (строка 300 графа 7) составил 262 830,46 руб.
5. Прочие вопросы деятельности учреждения.
5.1. Сведения об особенностях бухгалтерского учета.
Бухгалтерский учет осуществляется в соответствии с:
— Приказом Минфина РФ от 01.12.2010г. № 157н „Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органо“.
„в управления государственной власти, органов местного самоуправления, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению“;
— Приказом Минфина РФ от 23 декабря 2010г. № 183н „Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкции по его применению“;
— Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 190н „Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ“;
— Приказом Минфина РФ от 25.03.2011г. № 33н „Об утверждении Инструк-ции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений“;
— Правовое положение учреждения, определено в Федеральном законе от 03.11.2006г.№ 174-ФЗ „Об автономных учреждениях“.
Для ведения бухгалтерского учета учреждение использует программный продукт „1° C: Бухгалтерия госуда“.
„рственного учреждения“, предназначенный для автоматизации бухгалтерского учета государственных учреждений любого типа, в том числе автономных учреждений.
5.2.Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля.
В учреждении осуществляется внутренний контроль соблюдения финансовой дисциплины и эффективного использования материальных и финансовых ресурсов, а также правильным ведением бухгалтерского учета, составлением отчетности.
5.3. Сведения о проведении инвентаризаций.
Согласно приказов начальника МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ проводились инвентаризации при смене материально ответственных лиц, при завершении учебного процесса, при завершении мероприятий по школьному оздоровительному лагерю. Выявленные суммы недостач всего 29616,74 руб. взысканы с виновных лиц и внесены в кассу учреждения.
В соответствии с приказом начальника МАУО „КШП ЗАТО Алексан-дровск“ от 11.07.2012г. № 46 проведена инвентаризация денежных средств в кассе в связи со сменой мат».
«ериально-ответственных лиц. Нарушений не выявлено.
Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, согласно учетной политики учреждения и приказа начальника МАУО „КШП ЗАТО Александровск“ от 12.12.2012 г.№ 75 проведена инвентаризация имущества и финансовых обязательств по состоянию на 30.11.2012г. По результатам инвентаризации выявлена недостача в сумме 2466,71 руб.
5.4.Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий.
1. ООО „Практик-Аудит“ 29.03.2012г. провел аудиторскую проверку учреждения по теме: „Выражение мнения о степени достоверности бухгалтерской отчетности за 2011 год и соответствии совершенных хозяйственных операций требования законодательства“. По мнению аудитора, финансовая (бухгалтерская) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2011 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2011 года
(включи».
«тельно) в соответствии с установленными правилами состав-ления российской бухгалтерской отчетности.
».
Руководитель __________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель планово- ____________________ ______________________
экономической службы (подпись) (расшифровка подписи)
Главный ________________________
бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
![]()
" " ________ 20 г.